第十二章
这一模型出于有效阻止风险传递的目的，依据强制留痕的原则，在具体实施的过程中，将每一项业务和职能对应到相应的监控对象，达到环环相扣的连环监控效果。不是所有站都是第一言情首发，搜索+你就知道了。在此过程中，要对每一环节进行界定，同时找到与之相对应的监控内容和方法。在相关业务或者职能启动的同时，进行合规审查或风险评估，即开始监控。在业务c职能的进展过程和不断深入的过程中，监控始终相伴其中，一旦发现异常，就可以迅速反应c快速处理，及时进行差错纠正，达到防止风险隐患变为事实或风险进一步扩大的目的。
“五连环”监控模型不仅可以使内控管理人员更清晰地在对应业务运作流程中找到监控的切入点，而且对风险事件或违规事件的处理，也能形成强有力的连贯作用。采取“五连环”监控模型的优点在于，它可以系统c完整地提供一个连续处理的轨迹，有利于工作的联动c协调分工与各环节的衔接。通过环环相接的传递c处理流程，可以实现风险管理的“三快”快发现c快处理c快报告，并达到留痕的系统性c完整性效果。这个模型特别适宜于跨岗位c跨部门之间的工作联动。而且该模型一经启动，就会自动封闭运行，轻易不会受到外界的人为干预。同时，它还可以区别不同情形，自动向不同管理层级以及公司最高决策层报告，从而极大地提高合规督办工作的权威性和有效性。由此，上面所说的难以讲“不”的问题，也可迎刃而解。
实践证明，“五连环”监控模型对各类经营管理活动的“控制”是非常有效的，它在明确经营与监督的职能分离c明确各自分工方面，极大地提高合规管理工作的效率。简单地概括“五连环”监控模式的功能，就是：找不到问题的根源不停步；找不到问题的责任人不停步；找不到解决问题的方法不停步；责任人没有受到处罚不停步；改进方法没有落实到位不停步。
环环紧扣，直指结果
以下我们参考证券公司各主要业务环节实际情况，对“五连环”监控模型进行系统展示。
1经纪业务监控“五连环”
在经纪业务的双内控管理中，证券账户的开立c变更c合并c注销c查询一般是通过分支机构一线内控管理联络人进行现场控制的。如发现异常情况，需向内控管理部门报告备案。而对于资金账户的监控，包括账户的开立c修改等，整个过程则需要分支机构实行双人双岗的操作与复核，严格审核客户的证件，确保其真实c有效和完整，以保证客户资产的安全和完整。
启动：分支机构一旦形成异常资金账户或不合格账户，一线内控管理联络人就需启动报告流程。
过程：内控管理部门审查专人进行情况核查，第一步，核查说明，即检验账户信息的完整性，如姓名c身份证号c地址c电话号码等事项；第二步，检查股东账号的正确性，查看是否存在虚拟情况等；第三步，检查客户《开户文本》的填写情况；第四步，检查账户开立的银行账户c资金账户c股东账户的对应关系；第五步，检查账户是否有代理情况；第六步，检查风险标识等。如果在上述内容核查中发现不规范的账户，则要通过向分支机构下达《风险提示书》c电话联系c批注信息等方式进行详细了解，并要求分支机构说明原因，提示分支机构将客户档案资料进一步完善。
结果：对分支机构资料完整的账户进行存档，对已存档账户，要进行现场抽查，档案需要有操作c复核两个人的签字；对于分支机构资料不完整的账户，如果属于异常情况，要由分支机构的内控管理联络人或内控管理部派员到现场，对其进行及时核查与落实。
反馈：对档案已经齐备的账户，要及时反馈整理结果。不能清理的账户和暂时不能完善资料的账户，上报公司分管领导并通报给经纪业务管理部门。对于没有严格按照程序办理或已经给公司造成损失的，要移交行政监察岗位和稽核审计部门及时处理。
跟踪：分支机构要对不规范账户进行完善c整改；内控管理部门要对不规范账户的整改c清理c交易情况进行后续监督。
2财务c清算业务监控“五连环”
财务清算的监控工作是通过使用财务系统c法人清算系统c交易系统c银证划付系统及内控平台等，按照五连环的步骤完成。通过合规报告或财务c清算部门上报的资料，核实监控分支机构或财务c清算部门是否严格执行财务清算相关管理制度。
启动：通过调查，检验其是否符合要求。具体包括以下几种方式：平衡式检查：检查公式是否成立。如果不成立，要依据业务情况说明原因；登记结算子系统：要保证余额之差为“0”，否则要及时查找原因c采取措施；保证金系统间的核对。
过程：分支机构或财务c清算部门应指定专人对客户资金逐日进行核算对账，对客户交易结算资金总量勾稽关系进行逐日核对；财务c清算部门汇总业务c核对数据c编制全公司的《核算对账日志》；财务c清算部门每日通过各部上报的《核算对账日志》，对导致不平衡的正常业务进行调整，然后检查平衡式是否成立，检查登记结算子系统和保证金系统间的核对是否一致，如果不一致，查明原因。
结果：监控人员负责核查财务c清算部门送达的《核算对账日志》的真实完整性。如果有问题，要落实相关责任，诸如账户维护差错c参数设置差错等。督促财务c清算部门c信息技术部门在读数c取数等方面的工作。财务c清算部门要将全公司的《核算对账日志》送达内控管理部门。
反馈：监控人员将各部门情况进行汇总通报，并提出整改意见；对出现的问题，财务c清算部门c信息技术部门要在以后的工作中加以改进。
跟踪：监控人员要追踪落实财务c清算部门c信息技术部门整改情况。
3投资银行业务监控“五连环”
投资银行业务包括有价证券的承销和上市推荐，企业收购c兼并c重组的策划，财务顾问，融资工具的创新，以及中国证监会许可的其他业务。投资银行业务在运作中应当坚持诚实守信c保证质量c防范风险c自律保密c控制成本c提高效益c高效有序和同步监督的原则。
内控管理部门对投资银行业务的监控，一般是经过议事层c决策层c执行层c监督层等，达到层层衔接c层层把关的目的。
启动：在进行事前准备立项工作中，内控管理部门要派人按程序列席立项会议，查验是否符合立项管理的规定和程序，查验会议记录的内容是否完备。
过程：内控管理部门派人列席决策会议c审议立项报告以及审查投资银行部门提供的项目方案c可行性报告或平时的会议记录。同时进行合规评估c可行性评估c风险尺度c利润预估等工作。投资银行业务的合规性审查包括：是否符合相关政策，如国家宏观财经政策c行业政策c金融财税政策c信息保密政策等，以免因对政策c市场的判断失误导致证券发行及承销失败；立项企业是否存在法律诉讼上的隐患，如虚假记录c虚假合同c虚假账目等引发的风险；各环节是否符合“立项申请审议立项报告决策会议通过授权执行总结报告回访报告资料归档”的程序；是否按照相关制度完备了各流程的相关工作人员c管理人员的签字手续；归档资料是否齐全；检查决策层是否经过了集体决策；议事层是否进行了全面提示和评价风险；执行层是否进行了周密的组织c规范的操作；等等。
结果：列席内核小组会议，审议通过的项目要出具风险评估报告，并经公司决策机构批准c授权后才能进入承销阶段。
反馈：投资银行管理部门，在质量控制岗位上，要对发行承销阶段工作的进展程度c质量状况有合规管理的反馈。
跟踪：业务实施完成以后，要出具总结报告和回访报告。内控管理部门对投资银行部门的总结c回访及资料归档等后期工作要进行跟踪和落实。
4法律事务处理监控“五连环”
法律事务一般涉及所在公司业务伙伴c竞争对象c客户等其他关联方的诉讼c仲裁c纠纷协调等工作，可能会对公司的声誉c财产产生影响，是一般公司关注的重点，其业务流程同样可以采用“五连环”的模式进行描述或处置。
启动：公司及分支机构对可能发生纠纷或已经发生诉讼的事项，通过报告的形式上报公司法律事务管理部门，由公司安排法律专人核查落实。
过程：法律专人就所发生的诉讼或纠纷向发生部门了解情况之后，收集资料，并将资料汇报给公司决策层，然后准备相应的证据材料，找相关人员了解涉诉案件基本情况；进一步收集c整理相关资料；准备法律文件，收集证据，进行证据交换；依法参加诉讼，包括：出庭c进行法庭调查答辩c组织相关人员出庭c调解等。
结果：经过法院审理，对双方所争议的事项进行判决。对审判机关判决的案件，按判决执行，并将判决的结果反馈给公司决策层，由决策层来决定案件的下一步工作，即是否向上级审判机关提起上诉。如果认为需要向法院提起上诉，将进入二审程序，等待最终判决。
反馈：将法院最终审判结果向公司决策层反馈，并及时将相关文件资料进行汇总报送。
跟踪：对法院依法判决的案件，关注后续执行情况，并将所有资料整理归档。
5人力资源监控“五连环”
人力资源管理涉及公司各个层面，并覆盖到公司的每一个事项。它不仅会对公司当前的工作产生直接影响，而且对公司未来的发展也起着决定性的作用。下面以人力资源管理中的招聘环节为例，介绍“五连环”模式的应用。
启动：内控管理人员核查人力资源管理部门的员工招聘计划，就其是否真实c准确c可行，是否符合公司经营目标与原则，并结合实际情况启动此模式。
过程：内控管理人员依据公司人力资源管理相关规定，监督招聘录用过程是否按程序办理；监督检查招聘过程各环节的签字审批手续是否健全；监督检查人力资源管理部门对拟聘用员工的资料审核是否准确。
结果：人员招聘结束后，人员配置及工资待遇核实。监督检查人力资源管理部门对已招聘员工的分配是否与计划相符，是否能人尽其用；通过现场调查招聘人员情况，确定其是否能胜任所申请岗位工作。
反馈：人员配置后，绩效考核c持续培训和提拔任用环节监控，监督绩效考核的方法c措施c效果是否客观公正，奖惩是否得当；监督检查人力资源管理部门对所聘员工的提拔c培训是否符合程序，是否客观公正等。
跟踪：招聘总结，提出新计划。人力资源管理部门对每次员工招聘工作进行总结，资料整理归档，并结合工作实际，提出新的用工计划；对在工作中发现的不符合实际的制度c流程等进行修订完善；内控管理部门跟踪监督差错处理落实情况和制度完善情况，对整个监控过程中发现的问题总结后向公司相关部门汇报，并跟踪整改情况。
标准设计，联动有效
为实现标准化操作，我们还设计了一套“五连环”监控传递卡，它有利于工作的联动c协调分工与衔接，让每个环节发现的问题都能够有清晰c完整的处理轨迹，同时能够实现反应c报告c处理等动作，达到各环节环环相应传递c快速处理的目的。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
启动事由
1内控审查2现场检查3投诉举报(）4上级安排5其?他
风险提示
年月日
附件内容
启动依据
年月日
启动建议
年月日
内控管理部门
总经理意见
年月日
双人确认启动下一环
启动人签字：
年月日
启动：内控管理部门员工通过监控信息c报告情况c列席会议c现场检查c上级安排c举报等手段或途径，在发现经营风险c出现违规或风险监控指标超标等异常现象时，启动“五连环”。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
调查过程
年月日
核实部门
签字
年月日
内控部门负责人意见
年月日
双人确认启动下一环
启动人签字：
年月日
过程：内控人员将发现的并认为需要进行现场稽核c调查处理的，传递给稽核人员或行政监察人员，稽核人员或行政监察人员对异常现象或风险事件通过调阅相关文件资料c询问相关人员c检查有关记录等方式执行调查取证过程。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
调查部门
认定结果
年月日
结果认定依据
年月日
核查及处理部门签字确认
年月日
内控管理部门
责任人确认
年月日
责任部门总经理意见
年月日
双人确认启动
下一环
启动人签字：
年月日
结果：经过调查取证后，将相关资料底稿整理汇总，并形成书面调查结论。认定结论至少包括认定的违规事实和依据的相关制度c标准等内容。认定结论要经相关核查部门或人员签字确认。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
公司分管领导
批示
年月日
处理建议
年月日
接受相关部门
申诉内容
年月日
内控管理部门
总经理意见
年月日
稽核审计部门
意见
年月日
双人确认
启动下一环
启动人签字：
年月日
反馈：整改建议报送业务分管领导和内控工作分管领导，在其签署意见后再反馈相关部门和人员落实c整改。处罚意见还需提交公司总经理办公会审议。涉及人员降级c降职或开除等重大处罚决定的，还要经公司有权批准机构审议通过后反馈相关执行部门执行。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
处理或认可建议
年月日
当事人与责任人意见
年月日
接受与纠正或执行情况
年月日
与相关部门核实并确认有无申诉
年月日
申诉处理结果
年月日
后续跟踪
处理意见
年月日
出具意见人
内控管理部门
负责人意见
年月日
归档情况
年月日
抄送：
跟踪：经公司有权批准人员或机构审议通过后，内控管理部门根据通过的整改建议或处罚意见，对其进行跟踪监督和后续落实c执行。
一1<>1一
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“五连环”监控模型不仅可以使内控管理人员更清晰地在对应业务运作流程中找到监控的切入点，而且对风险事件或违规事件的处理，也能形成强有力的连贯作用。采取“五连环”监控模型的优点在于，它可以系统c完整地提供一个连续处理的轨迹，有利于工作的联动c协调分工与各环节的衔接。通过环环相接的传递c处理流程，可以实现风险管理的“三快”快发现c快处理c快报告，并达到留痕的系统性c完整性效果。这个模型特别适宜于跨岗位c跨部门之间的工作联动。而且该模型一经启动，就会自动封闭运行，轻易不会受到外界的人为干预。同时，它还可以区别不同情形，自动向不同管理层级以及公司最高决策层报告，从而极大地提高合规督办工作的权威性和有效性。由此，上面所说的难以讲“不”的问题，也可迎刃而解。
实践证明，“五连环”监控模型对各类经营管理活动的“控制”是非常有效的，它在明确经营与监督的职能分离c明确各自分工方面，极大地提高合规管理工作的效率。简单地概括“五连环”监控模式的功能，就是：找不到问题的根源不停步；找不到问题的责任人不停步；找不到解决问题的方法不停步；责任人没有受到处罚不停步；改进方法没有落实到位不停步。
环环紧扣，直指结果
以下我们参考证券公司各主要业务环节实际情况，对“五连环”监控模型进行系统展示。
1经纪业务监控“五连环”
在经纪业务的双内控管理中，证券账户的开立c变更c合并c注销c查询一般是通过分支机构一线内控管理联络人进行现场控制的。如发现异常情况，需向内控管理部门报告备案。而对于资金账户的监控，包括账户的开立c修改等，整个过程则需要分支机构实行双人双岗的操作与复核，严格审核客户的证件，确保其真实c有效和完整，以保证客户资产的安全和完整。
启动：分支机构一旦形成异常资金账户或不合格账户，一线内控管理联络人就需启动报告流程。
过程：内控管理部门审查专人进行情况核查，第一步，核查说明，即检验账户信息的完整性，如姓名c身份证号c地址c电话号码等事项；第二步，检查股东账号的正确性，查看是否存在虚拟情况等；第三步，检查客户《开户文本》的填写情况；第四步，检查账户开立的银行账户c资金账户c股东账户的对应关系；第五步，检查账户是否有代理情况；第六步，检查风险标识等。如果在上述内容核查中发现不规范的账户，则要通过向分支机构下达《风险提示书》c电话联系c批注信息等方式进行详细了解，并要求分支机构说明原因，提示分支机构将客户档案资料进一步完善。
结果：对分支机构资料完整的账户进行存档，对已存档账户，要进行现场抽查，档案需要有操作c复核两个人的签字；对于分支机构资料不完整的账户，如果属于异常情况，要由分支机构的内控管理联络人或内控管理部派员到现场，对其进行及时核查与落实。
反馈：对档案已经齐备的账户，要及时反馈整理结果。不能清理的账户和暂时不能完善资料的账户，上报公司分管领导并通报给经纪业务管理部门。对于没有严格按照程序办理或已经给公司造成损失的，要移交行政监察岗位和稽核审计部门及时处理。
跟踪：分支机构要对不规范账户进行完善c整改；内控管理部门要对不规范账户的整改c清理c交易情况进行后续监督。
2财务c清算业务监控“五连环”
财务清算的监控工作是通过使用财务系统c法人清算系统c交易系统c银证划付系统及内控平台等，按照五连环的步骤完成。通过合规报告或财务c清算部门上报的资料，核实监控分支机构或财务c清算部门是否严格执行财务清算相关管理制度。
启动：通过调查，检验其是否符合要求。具体包括以下几种方式：平衡式检查：检查公式是否成立。如果不成立，要依据业务情况说明原因；登记结算子系统：要保证余额之差为“0”，否则要及时查找原因c采取措施；保证金系统间的核对。
过程：分支机构或财务c清算部门应指定专人对客户资金逐日进行核算对账，对客户交易结算资金总量勾稽关系进行逐日核对；财务c清算部门汇总业务c核对数据c编制全公司的《核算对账日志》；财务c清算部门每日通过各部上报的《核算对账日志》，对导致不平衡的正常业务进行调整，然后检查平衡式是否成立，检查登记结算子系统和保证金系统间的核对是否一致，如果不一致，查明原因。
结果：监控人员负责核查财务c清算部门送达的《核算对账日志》的真实完整性。如果有问题，要落实相关责任，诸如账户维护差错c参数设置差错等。督促财务c清算部门c信息技术部门在读数c取数等方面的工作。财务c清算部门要将全公司的《核算对账日志》送达内控管理部门。
反馈：监控人员将各部门情况进行汇总通报，并提出整改意见；对出现的问题，财务c清算部门c信息技术部门要在以后的工作中加以改进。
跟踪：监控人员要追踪落实财务c清算部门c信息技术部门整改情况。
3投资银行业务监控“五连环”
投资银行业务包括有价证券的承销和上市推荐，企业收购c兼并c重组的策划，财务顾问，融资工具的创新，以及中国证监会许可的其他业务。投资银行业务在运作中应当坚持诚实守信c保证质量c防范风险c自律保密c控制成本c提高效益c高效有序和同步监督的原则。
内控管理部门对投资银行业务的监控，一般是经过议事层c决策层c执行层c监督层等，达到层层衔接c层层把关的目的。
启动：在进行事前准备立项工作中，内控管理部门要派人按程序列席立项会议，查验是否符合立项管理的规定和程序，查验会议记录的内容是否完备。
过程：内控管理部门派人列席决策会议c审议立项报告以及审查投资银行部门提供的项目方案c可行性报告或平时的会议记录。同时进行合规评估c可行性评估c风险尺度c利润预估等工作。投资银行业务的合规性审查包括：是否符合相关政策，如国家宏观财经政策c行业政策c金融财税政策c信息保密政策等，以免因对政策c市场的判断失误导致证券发行及承销失败；立项企业是否存在法律诉讼上的隐患，如虚假记录c虚假合同c虚假账目等引发的风险；各环节是否符合“立项申请审议立项报告决策会议通过授权执行总结报告回访报告资料归档”的程序；是否按照相关制度完备了各流程的相关工作人员c管理人员的签字手续；归档资料是否齐全；检查决策层是否经过了集体决策；议事层是否进行了全面提示和评价风险；执行层是否进行了周密的组织c规范的操作；等等。
结果：列席内核小组会议，审议通过的项目要出具风险评估报告，并经公司决策机构批准c授权后才能进入承销阶段。
反馈：投资银行管理部门，在质量控制岗位上，要对发行承销阶段工作的进展程度c质量状况有合规管理的反馈。
跟踪：业务实施完成以后，要出具总结报告和回访报告。内控管理部门对投资银行部门的总结c回访及资料归档等后期工作要进行跟踪和落实。
4法律事务处理监控“五连环”
法律事务一般涉及所在公司业务伙伴c竞争对象c客户等其他关联方的诉讼c仲裁c纠纷协调等工作，可能会对公司的声誉c财产产生影响，是一般公司关注的重点，其业务流程同样可以采用“五连环”的模式进行描述或处置。
启动：公司及分支机构对可能发生纠纷或已经发生诉讼的事项，通过报告的形式上报公司法律事务管理部门，由公司安排法律专人核查落实。
过程：法律专人就所发生的诉讼或纠纷向发生部门了解情况之后，收集资料，并将资料汇报给公司决策层，然后准备相应的证据材料，找相关人员了解涉诉案件基本情况；进一步收集c整理相关资料；准备法律文件，收集证据，进行证据交换；依法参加诉讼，包括：出庭c进行法庭调查答辩c组织相关人员出庭c调解等。
结果：经过法院审理，对双方所争议的事项进行判决。对审判机关判决的案件，按判决执行，并将判决的结果反馈给公司决策层，由决策层来决定案件的下一步工作，即是否向上级审判机关提起上诉。如果认为需要向法院提起上诉，将进入二审程序，等待最终判决。
反馈：将法院最终审判结果向公司决策层反馈，并及时将相关文件资料进行汇总报送。
跟踪：对法院依法判决的案件，关注后续执行情况，并将所有资料整理归档。
5人力资源监控“五连环”
人力资源管理涉及公司各个层面，并覆盖到公司的每一个事项。它不仅会对公司当前的工作产生直接影响，而且对公司未来的发展也起着决定性的作用。下面以人力资源管理中的招聘环节为例，介绍“五连环”模式的应用。
启动：内控管理人员核查人力资源管理部门的员工招聘计划，就其是否真实c准确c可行，是否符合公司经营目标与原则，并结合实际情况启动此模式。
过程：内控管理人员依据公司人力资源管理相关规定，监督招聘录用过程是否按程序办理；监督检查招聘过程各环节的签字审批手续是否健全；监督检查人力资源管理部门对拟聘用员工的资料审核是否准确。
结果：人员招聘结束后，人员配置及工资待遇核实。监督检查人力资源管理部门对已招聘员工的分配是否与计划相符，是否能人尽其用；通过现场调查招聘人员情况，确定其是否能胜任所申请岗位工作。
反馈：人员配置后，绩效考核c持续培训和提拔任用环节监控，监督绩效考核的方法c措施c效果是否客观公正，奖惩是否得当；监督检查人力资源管理部门对所聘员工的提拔c培训是否符合程序，是否客观公正等。
跟踪：招聘总结，提出新计划。人力资源管理部门对每次员工招聘工作进行总结，资料整理归档，并结合工作实际，提出新的用工计划；对在工作中发现的不符合实际的制度c流程等进行修订完善；内控管理部门跟踪监督差错处理落实情况和制度完善情况，对整个监控过程中发现的问题总结后向公司相关部门汇报，并跟踪整改情况。
标准设计，联动有效
为实现标准化操作，我们还设计了一套“五连环”监控传递卡，它有利于工作的联动c协调分工与衔接，让每个环节发现的问题都能够有清晰c完整的处理轨迹，同时能够实现反应c报告c处理等动作，达到各环节环环相应传递c快速处理的目的。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
启动事由
1内控审查2现场检查3投诉举报(）4上级安排5其?他
风险提示
年月日
附件内容
启动依据
年月日
启动建议
年月日
内控管理部门
总经理意见
年月日
双人确认启动下一环
启动人签字：
年月日
启动：内控管理部门员工通过监控信息c报告情况c列席会议c现场检查c上级安排c举报等手段或途径，在发现经营风险c出现违规或风险监控指标超标等异常现象时，启动“五连环”。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
调查过程
年月日
核实部门
签字
年月日
内控部门负责人意见
年月日
双人确认启动下一环
启动人签字：
年月日
过程：内控人员将发现的并认为需要进行现场稽核c调查处理的，传递给稽核人员或行政监察人员，稽核人员或行政监察人员对异常现象或风险事件通过调阅相关文件资料c询问相关人员c检查有关记录等方式执行调查取证过程。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
调查部门
认定结果
年月日
结果认定依据
年月日
核查及处理部门签字确认
年月日
内控管理部门
责任人确认
年月日
责任部门总经理意见
年月日
双人确认启动
下一环
启动人签字：
年月日
结果：经过调查取证后，将相关资料底稿整理汇总，并形成书面调查结论。认定结论至少包括认定的违规事实和依据的相关制度c标准等内容。认定结论要经相关核查部门或人员签字确认。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
公司分管领导
批示
年月日
处理建议
年月日
接受相关部门
申诉内容
年月日
内控管理部门
总经理意见
年月日
稽核审计部门
意见
年月日
双人确认
启动下一环
启动人签字：
年月日
反馈：整改建议报送业务分管领导和内控工作分管领导，在其签署意见后再反馈相关部门和人员落实c整改。处罚意见还需提交公司总经理办公会审议。涉及人员降级c降职或开除等重大处罚决定的，还要经公司有权批准机构审议通过后反馈相关执行部门执行。
内控调查五连环传递卡
内控调查【?】第?号
处理或认可建议
年月日
当事人与责任人意见
年月日
接受与纠正或执行情况
年月日
与相关部门核实并确认有无申诉
年月日
申诉处理结果
年月日
后续跟踪
处理意见
年月日
出具意见人
内控管理部门
负责人意见
年月日
归档情况
年月日
抄送：
跟踪：经公司有权批准人员或机构审议通过后，内控管理部门根据通过的整改建议或处罚意见，对其进行跟踪监督和后续落实c执行。
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